Un outil d’épargne puissant pour les personnes morales
Le contrat de capitalisation est souvent méconnu du grand public, mais il est un pilier discret de la gestion patrimoniale avancée, particulièrement prisé des sociétés, holdings patrimoniales et SCI.
Contrairement à l’assurance-vie, il est ouvert aux personnes morales et leur permet d’optimiser la gestion de leur trésorerie excédentaire tout en accédant à une véritable gestion financière sur-mesure.
C’est un outil qui combine la rigueur de l’investissement financier et la souplesse d’un cadre fiscal avantageux, parfaitement adapté à des logiques de long terme.
Pourquoi choisir un contrat de capitalisation en société
Pour une SCI, une holding ou toute structure patrimoniale, la question de la gestion de la trésorerie est centrale.
Laisser dormir ces liquidités sur un compte courant ou un compte à terme, c’est renoncer à toute valorisation significative.
Le contrat de capitalisation apporte des solutions concrètes :
- Investir sur des supports variés : fonds euros sécurisés, unités de compte, produits structurés sur-mesure.
- Diversifier la trésorerie excédentaire sur des placements plus performants tout en conservant la liquidité.
- Accéder à une gestion financière professionnelle (gestion libre, sous mandat, allocation personnalisée).
- Adapter l’investissement au profil de la société : prudence, rendement, horizon de placement.
C’est un outil qui permet de donner du sens à la trésorerie disponible, en la faisant fructifier au service du projet patrimonial global.
Fiscalité et souplesse de gestion
Le contrat de capitalisation se distingue également par une fiscalité simple et transparente pour les sociétés :
- Les gains réalisés à l’intérieur du contrat ne sont pas immédiatement imposés.
- La fiscalité n’est déclenchée qu’en cas de rachat partiel ou total, permettant une vraie maîtrise du calendrier fiscal.
- Les sociétés soumises à l’IS intègrent simplement les produits perçus dans leur résultat imposable au moment du rachat.
Cette mécanique différée est un atout majeur pour piloter la trésorerie fiscale d’une entreprise ou d’une holding, notamment pour lisser les résultats d’une année sur l’autre.
En parallèle, le contrat offre une grande souplesse de gestion :
- Versements libres ou programmés.
- Arbitrages entre supports sans frottement fiscal.
- Possibilité de définir une allocation évolutive en fonction des besoins et des opportunités.
C’est un véritable outil de gestion financière sur-mesure, pensé pour accompagner la stratégie patrimoniale de la société dans le temps.
Intégrer le contrat de capitalisation dans une stratégie patrimoniale
Au-delà de la simple gestion de trésorerie, le contrat de capitalisation est un levier patrimonial stratégique.
Il permet :
- D’organiser la trésorerie d’une SCI ou d’une holding de manière performante et adaptée au risque souhaité.
- De préparer des projets futurs (acquisition d’un bien immobilier, financement d’un développement).
- De piloter la répartition des actifs financiers sur plusieurs générations, grâce à sa transmissibilité unique : le contrat de capitalisation peut être transmis par donation ou succession, tout en conservant son antériorité fiscale.
C’est un outil particulièrement adapté aux logiques de prévoyance familiale et de structuration intergénérationnelle :
- Transmission en pleine propriété ou en démembrement.
- Continuité de l’investissement sur plusieurs générations.
- Gestion cohérente et centralisée des actifs financiers familiaux.
Notre accompagnement sur-mesure
Chez Boétie Capital Invest, nous ne proposons pas de solutions standards.
Nous construisons avec nos clients une stratégie patrimoniale sur-mesure, adaptée à la fois à leur situation personnelle et aux spécificités de leurs structures.
Notre accompagnement inclut :
- Analyse complète de la situation patrimoniale et de la trésorerie de la société.
- Sélection des meilleurs assureurs offrant des contrats performants et souples.
- Choix des supports d’investissement adaptés : fonds euros, unités de compte, produits structurés maison.
- Mise en place d’une allocation personnalisée, évolutive dans le temps.
- Conseil sur la structuration juridique et fiscale de la transmission (donation, succession, démembrement).
- Suivi régulier et ajustements en fonction des marchés, des objectifs et des évolutions réglementaires.
Notre engagement : offrir un conseil indépendant, objectif et parfaitement aligné avec les intérêts de nos clients, qu’il s’agisse d’une personne physique ou morale.
Boétie Capital Invest. Votre Family Office indépendant et engagé.
