L’assurance vie est largement reconnue pour ses avantages fiscaux. Parmi ceux-ci, la possibilité d’accumuler des revenus sans impôts, des conditions fiscales favorables lors du rachat du contrat ou en cas de décès. Toutefois, naviguer dans la fiscalité de l’assurance vie peut être complexe, compte tenu des nombreuses variables en jeu. Voici une exploration plus approfondie.
Fiscalité durant la Durée du Contrat
Pendant la durée du contrat, toutes les plus-values accumulées, qu’elles proviennent d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital, ne sont pas soumises à l’impôt tant qu’elles restent investies dans le contrat. Cela signifie que votre épargne peut croître de manière exponentielle grâce à l’effet de l’intérêt composé.
Fiscalité en cas de Rachat
Si vous décidez de racheter votre contrat d’assurance vie, que ce soit partiellement ou totalement, vous serez imposé uniquement sur les gains générés par votre contrat et non sur le montant total que vous retirez. Les contrats de plus de 8 ans bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple marié ou pacsé) sur les gains réalisés au cours de l’année. Au-delà de cet abattement, un prélèvement forfaitaire de 7,5% est appliqué sur les gains.
Les gains des primes versées depuis le 27 septembre 2017 sont soumis à une « flat tax » ou prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%, prélèvements sociaux inclus. Cette flat tax s’applique aux contrats d’assurance-vie de moins de 8 ans. Pour les contrats de plus de 8 ans, le prélèvement est de 7,5% après l’abattement.
Fiscalité en cas de Décès
En cas de décès du souscripteur, le capital de l’assurance vie est transmis aux bénéficiaires désignés. Les primes versées avant l’âge de 70 ans du souscripteur sont exonérées de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de cette limite, le surplus est taxé à un taux forfaitaire de 20% jusqu’à 700 000 €, puis à 31,25% au-delà.
Fiscalité et Donations avec une Assurance-Vie
L’assurance vie peut aussi être utilisée comme un outil de donation. Les donations de votre vivant peuvent bénéficier d’abattements et d’exonérations de droits de donation, selon les règles en vigueur. Il est important de rappeler que chaque situation est unique et peut être soumise à des exceptions en fonction de votre contrat d’assurance vie. Il est donc fortement recommandé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour obtenir des conseils personnalisés adaptés à votre situation.
Une Approche Globale de l’Audit Patrimonial
L’audit patrimonial ne se limite pas à répondre à un besoin immédiat ou à proposer un produit financier attrayant. Au contraire, nous adoptons une approche globale, en plaçant l’individu au cœur de notre processus. Cette approche considère tous les aspects de votre situation et adopte une vision transversale.
Par exemple, l’acquisition d’un bien immobilier aura un impact significatif sur votre patrimoine, votre fiscalité, votre situation sociale et familiale, et votre trésorerie. Chaque élément de cette approche globale interagit avec les autres, et chaque décision a un impact. C’est pourquoi il est essentiel de comprendre les interactions entre les différents aspects de votre patrimoine.
Nos Engagements en tant que Conseiller en Gestion de Patrimoine
Notre équipe s’engage à vous fournir une analyse complète, détaillée et mesurée de votre patrimoine. Nous investissons le temps nécessaire pour comprendre profondément votre situation, vos objectifs et vos préférences. Cet investissement en temps au début nous permet de vous fournir des conseils financiers personnalisés, judicieux et éclairés, et de créer une base solide pour vos futurs investissements.
L’audit patrimonial est la première étape vers une gestion optimale de votre patrimoine. C’est le commencement d’une vision stratégique, permettant de mesurer les performances et de créer un plan robuste pour investir de manière intelligente et efficace.
Nous sommes à vos côtés, prêts à vous accompagner à chaque étape de votre parcours patrimonial. Avec une approche globale et une stratégie financière personnalisée, nous pouvons vous aider à atteindre vos objectifs et à assurer un avenir financier sûr et prospère.
