Comment est calculée cette estimation ?
Le simulateur applique le régime de droit commun d'une transmission en ligne directe (parents vers enfants) au décès :
- Partage égalitaire du patrimoine entre les enfants.
- Abattement de 100 000 € par enfant (article 779 du CGI), supposé intact — il se recharge tous les 15 ans.
- Barème progressif sur la part taxable : 5 % jusqu'à 8 072 €, 10 % jusqu'à 12 109 €, 15 % jusqu'à 15 932 €, 20 % jusqu'à 552 324 €, 30 % jusqu'à 902 838 €, 40 % jusqu'à 1 805 677 €, 45 % au-delà.
Ne sont pas pris en compte : les donations de moins de 15 ans (qui consomment l'abattement), les contrats d'assurance-vie existants (régime propre, souvent plus favorable), les biens démembrés, les exonérations spécifiques (Dutreil, bois et forêts…) et les legs particuliers.
Quatre leviers pour réduire la facture
- Donner de son vivant. L'abattement de 100 000 € par parent et par enfant se renouvelle tous les 15 ans : commencé tôt, c'est le levier le plus simple. Guide des donations.
- L'assurance-vie. Les primes versées avant 70 ans se transmettent hors succession, avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Simuler la transmission via assurance-vie.
- Le démembrement. Donner la nue-propriété en conservant l'usufruit : seule la nue-propriété est taxée, selon un barème lié à votre âge. Notre expertise démembrement.
- Le Pacte Dutreil pour l'entreprise familiale : abattement de 75 % sur la valeur transmise, sous conditions d'engagement. Guide de la transmission d'entreprise.